Il settore audiovisivo rappresenta non solo un’importante espressione culturale, ma anche un’industria con un crescente impatto economico in Spagna. Che tu sia un produttore, un’azienda audiovisiva o un investitore, capire come funziona la tassazione specifica di questo settore – e come sfruttare le sue detrazioni fiscali – è essenziale per ottimizzare i tuoi progetti.
Noi di Advixy, società di consulenza digitale e completa, aiutiamo i nostri clienti del settore audiovisivo a massimizzare i loro benefici fiscali e a sfruttare al meglio i regimi speciali sia nelle Isole Canarie che nel continente spagnolo. Di seguito ti spieghiamo come funziona.
La tassazione del settore audiovisivo in Spagna
Le attività audiovisive (produzione di film, serie, animazione, videogiochi, ecc.) possono beneficiare di importanti incentivi fiscali ai sensi degli articoli 36.1 e 36.2 della legge sull’imposta sul reddito delle società, a determinate condizioni.
1. Deduzione per la produzione nazionale (Art. 36.1 LIS)
Le società di produzione che realizzano produzioni spagnole possono beneficiare di una detrazione fino al 30% dei primi 1 milione di euro della base di detrazione e del 25% sulla parte eccedente.
Requisiti fondamentali:
- Certificazione culturale ICAA.
- Spesa minima sul territorio spagnolo.
- Limite massimo di detrazione: 10 milioni per produzione.
2. Deduzione per la produzione internazionale (Art. 36.2 LIS)
Se la produzione è internazionale, l’incentivo può raggiungere il 30% sul primo milione e il 25% sul resto, a condizione che:
- La spesa sul territorio spagnolo supera 1 milione di euro.
- L’azienda spagnola fornisce servizi a una società di produzione straniera.
Il regime fiscale nelle Isole Canarie: la grande opportunità
Le Isole Canarie offrono condizioni ancora più vantaggiose rispetto al regime statale. Grazie al Regime Economico e Fiscale (REF), le detrazioni previste dall’articolo 36 sono notevolmente aumentate:
🔹 Detrazione per la produzione nazionale nelle Isole Canarie:
- 50% sul primo milione di euro.
- 45% sull’eccedenza.
- 18 milioni per produzione.
🔹 Detrazione per la produzione internazionale nelle Isole Canarie:
- 50% diretto sulle spese ammissibili nelle Isole Canarie.
- Limite di 18 milioni.
Questo rende le Isole Canarie un vero e proprio hub dell’audiovisivo. Non solo per il clima e i paesaggi, ma anche per la redditività fiscale delle riprese, dell’animazione e della post-produzione.
Altri benefici fiscali e complementari
- ZEC (Zona Speciale delle Canarie): imposta sulle società al 4% per le imprese audiovisive con attività reale e personale assunto nelle Isole Canarie.
- IGIC ridotto al posto dell’IVA.
- Sconti per la previdenza sociale per le assunzioni nelle isole.
- Supporto istituzionale attraverso le Film Commission e le sovvenzioni regionali.
Come può aiutarti Advixy?
Advixy offre consulenza a società di produzione nazionali e internazionali dal 2021. Ti accompagniamo in tutte le fasi del progetto:
✅ Strutturazione fiscale ottimale del progetto.
✅ Elaborazione di certificazioni e detrazioni.
✅ Sostegno finanziario attraverso gli investitori che monetizzano le detrazioni.
✅ Gestione completa di contabilità, tasse e lavoro.
✅ Consulenza su incorporazione e ZEC.
Inoltre, se hai un progetto audiovisivo e vuoi stabilirti nelle Isole Canarie o hai bisogno di operare nel continente con efficienza fiscale, ti aiutiamo a prendere decisioni strategiche e normative in totale sicurezza.
Hai un progetto audiovisivo e vuoi massimizzarne la redditività fiscale?
Contattaci su advixy.com e scopri perché siamo la società di consulenza leader nella tassazione degli audiovisivi in Spagna.
